企业单位为员工缴纳社保需遵循法律规定，确保按时足额缴纳，具体流程如下：

一、首次参保登记

准备材料

营业执照副本原件及复印件

法人身份证复印件

单位公章、银行开户许可证

员工身份证复印件、劳动合同

办理登记

线下：到当地社保局或政务大厅填写《社会保险登记表》，提交材料。

线上：部分地区可通过社保局官网或政务服务网(如“国家社会保险公共服务平台”)在线注册。

二、开设社保账户

单位账户：社保局审核通过后，为单位开通社保账户，获取单位社保编号。

员工个人账户：新增员工时，需在社保系统中录入员工信息(姓名、身份证号、工资基数等)，系统自动生成个人社保账户。

三、申报与缴费流程

确定缴费基数

以员工上年度月平均工资为基数(新员工按首月工资)，需在当地公布的社保缴费上下限范围内。

每月社保申报

时间：通常每月15日前申报当月社保。

方式：

通过社保局官网、电子税务局或线下窗口申报。

提交员工增减名单及缴费基数。

社保费用计算

社保包含五险(养老、医疗、失业、工伤、生育)，单位与个人承担比例如下(以常见比例为例，具体以当地政策为准)：
 

 

 

缴纳费用

方式：

网上缴费：登录电子税务局，通过扣费协议实扣、二维码缴费(支持微信、支付宝、云闪付)等方式完成缴纳。

银行缴费：通过人社、医保部门提供的渠道打印缴费告知单，再通过电子税务局自行打印银行端查询缴费凭证，或持缴费告知单到办税服务厅、社保大厅的税务窗口打印凭证，最后到银行缴纳。

服务厅缴费：持缴费告知单到办税服务厅、社保大厅的税务窗口或自助办税终端缴纳(支持POS机刷卡缴费)。

协议扣费：签订委托银行代扣缴税费协议书，实现银行扣款缴费(需确保每月26日前将应缴纳的社保费足额存入扣款账户)。

四、代扣代缴与查询

工资代扣：单位每月从员工工资中扣除个人应缴部分。

缴费凭证：缴费后可在社保局官网或APP(如“电子社保卡”)查询缴费记录，员工也可自行查看个人账户。

五、注意事项

及时办理增减员：员工入职/离职需在当月社保申报截止前办理增员或停保手续，避免漏缴或重复缴费。

避免逾期缴费：逾期缴费可能产生滞纳金(通常按日加收0.05%)，影响企业信用评级。

基数调整：每年社保局会公布新的缴费基数上下限，单位需统一调整，确保缴费基数合规。

合规性要求：

试用期必须缴纳社保，不签合同也需缴纳社保。

不得按最低基数缴纳社保，不得虚构劳动关系骗保。

社保挂靠第三方或委托非用人单位代缴社保不合法。

六、政策依据

《中华人民共和国社会保险法》规定，用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理社保登记，未按时足额缴纳社保费的，由劳动保障行政部门或税务机关责令限期缴纳，并加收滞纳金。

2025年7月1日起施行的《纳税缴费信用管理办法》将社保纳入纳税系统统一管理，企业未按时足额缴纳社保或虚构劳动关系骗保等行为将直接影响信用评级。