职工社保的缴纳通常由用人单位和职工共同完成，涉及参保登记、基数确定、费用缴纳及权益记录等多个环节。以下是详细步骤和注意事项：

一、参保登记与账户建立

单位办理：

新成立单位：需在成立后30日内，携带营业执照、法人身份证等材料，到当地社保经办机构办理社保登记，领取《社保登记证》。

已成立单位：若未办理社保登记，需补办登记手续;已登记的单位需为新入职员工办理增员手续。

员工信息录入：

单位通过社保系统(如北京市“社会保险网上服务平台”)录入员工姓名、身份证号、户籍类型、联系方式等信息，并上传劳动合同或用工证明。

生成社保账号：

社保经办机构审核通过后，为员工生成个人社保账号，单位需告知员工账号信息，用于后续查询。
 

二、确定缴费基数与比例

缴费基数：

原则：以员工上年度月平均工资为基数，若低于当地社平工资的60%，按60%缴纳;若高于300%，按300%缴纳。

调整时间：每年7月根据社平工资调整缴费基数上下限(如2025年北京养老保险缴费基数下限为7086元，上限为35436元)。

缴费比例(以北京为例)：

养老保险：单位16%，个人8%。

医疗保险：单位9.8%(含生育保险)，个人2%+3元大病互助。

失业保险：单位0.5%，个人0.5%。

工伤保险：单位按行业费率缴纳(0.2%-1.9%)，个人不缴费。

三、费用缴纳流程

单位计算费用：

根据员工缴费基数和比例，计算单位和个人应缴金额(如基数7086元时，单位月缴养老保险1133.76元，个人缴566.88元)。

申报与缴费：

线上：通过社保系统或税务平台(如北京市电子税务局)提交缴费申报，选择银行批量扣款或网银支付。

线下：携带缴费单据到社保大厅或银行柜台缴费。

缴费时间：

按月缴纳：多数地区要求每月15日前完成缴费(如北京7月缴费时间为7月10日至25日)。

逾期处理：逾期可能产生滞纳金(日万分之五)，并影响员工社保权益。

四、个人权益记录与查询

权益记录单：

社保经办机构每年为参保人寄送《社会保险个人权益记录单》，或通过短信、邮件推送电子版。

线上查询：

国家社保公共服务平台：登录后查询缴费记录、参保状态。

地方APP：如“北京通”“随申办”等，支持实时查询医保账户余额、养老缴费年限。

线下查询：

携带身份证到社保经办机构窗口或自助终端机查询。

五、特殊情况处理

跨省转移：

流程：在原参保地开具《参保缴费凭证》，向新就业地社保机构提交转移申请，两地社保机构自动对接完成转移。

时间：一般45个工作日内办结。

补缴社保：

条件：因单位原因漏缴的，可申请补缴(需提供劳动合同、工资凭证等材料)。

滞纳金：按日加收万分之五滞纳金，跨年补缴还需缴纳利息。

退休办理：

条件：达到法定退休年龄(男60岁，女干部55岁，女工人50岁)，且累计缴费满15年。

流程：提前3个月向单位提交退休申请，单位办理养老金核定手续，次月开始领取养老金。

六、注意事项

单位义务：

必须为员工缴纳社保，未缴纳属违法行为，员工可向劳动监察部门投诉。

个人权益：

社保缴费年限累计计算，影响养老金、医保报销、失业金领取等权益。

政策更新：

关注当地社保局官网或公众号，及时了解缴费基数、比例调整等政策变化。

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